Ежегодная семейная выплата с 1 января 2026 года — это новый «налоговый кешбэк» для семей с двумя и более детьми, когда государство раз в год возвращает часть уплаченного НДФЛ. Мера закреплена Федеральным законом от 13.07.2024 № 179-ФЗ и Правилами, утверждёнными постановлением Правительства РФ от 27.12.2025 № 2173. КонсультантПлюс
Что такое ежегодная семейная выплата с 01.01.2026
С 1 января 2026 года вводится ежегодная семейная налоговая выплата (её ещё называют семейная налоговая выплата, налоговый кешбэк для семей с детьми).
По сути, это возврат части уплаченного НДФЛ: налог за прошлый год пересчитывают так, как если бы ставка была не 13 %, а 6 %, и разницу возвращают семье деньгами. minfin.gov.ru
Ключевые моменты:
- выплата ежегодная;
- первая выплата — за доходы 2025 года, обратиться за ней можно в 2026 году;
- деньги выплачивает Социальный фонд России (СФР); Налоговая служба
- право имеют семьи с 2+ детьми и сравнительно невысоким доходом.
Кому положена ежегодная семейная выплата
2.1. Требования к родителям (заявителям)
Право на ежегодную семейную выплату есть у: КонсультантПлюс
- работающих родителей (мать, отец),
- усыновителей,
- опекунов и попечителей,
если одновременно выполняются условия:
- Заявитель — гражданин РФ,
- Постоянно проживает в России,
- Является налоговым резидентом РФ,
- В году, предшествующем обращению (например, за выплатой за 2025 год — в 2025-м), с его доходов уплачен НДФЛ от трудовой, предпринимательской или профессиональной деятельности. КонсультантПлюс
Для военных, силовиков, сотрудников ведомств это означает: если денежное довольствие / зарплата облагается НДФЛ, и остальным условиям семья соответствует, они так же имеют право на выплату.
Отдельное условие: у заявителя не должно быть задолженности по алиментам. КонсультантПлюс
2.2. Требования к детям
Семейная выплата полагается, если в семье: КонсультантПлюс
- минимум двое детей;
- дети — граждане РФ и постоянно проживают в России;
- возраст:
- до 18 лет, или
- до 23 лет, если ребёнок обучается очно (школа, колледж, вуз и др., но не дополнительные курсы).
Важно: родитель должен фактически содержать детей (они на его иждивении).
2.3. Требование по доходам семьи (1,5 прожиточного минимума)
Ещё одно ключевое условие — среднедушевой доход семьи за прошлый год не должен превышать 1,5 прожиточного минимума (ПМ) на душу населения в регионе проживания. КонсультантПлюс
- Берётся региональный ПМ на душу населения за год, который предшествует году обращения.
- Сравнивается средний доход на каждого члена семьи:
- учитываются зарплаты, пенсии, пособия, стипендии и другие регулярные поступления;
- доходы, которые не облагаются НДФЛ, при таком расчёте обычно не учитываются. Газета.Ru
2.4. Имущественный ценз
При определении права на ежегодную семейную выплату учитывается имущественное положение семьи: наличие определённого движимого и недвижимого имущества. КонсультантПлюс
- Правилами (ПП РФ № 2173) установлен перечень имущества и критерии — например, количество квартир, домов, автомобилей, крупные дорогостоящие объекты и т.п.
- Если семья формально проходит по доходам, но обладает значительным имуществом, это может стать причиной отказа.
2.5. Дополнительные условия
Среди прочего: КонсультантПлюс
- все члены семьи, учитываемые для выплаты, должны быть гражданами РФ и налоговыми резидентами,
- заявитель не должен иметь долгов по алиментам,
- выплата назначается на каждого родителя отдельно, если оба соответствуют условиям.
Размер ежегодной семейной выплаты: как считают
3.1. Общая логика
Размер выплаты индивидуален и зависит от того, сколько НДФЛ было уплачено с доходов заявителя за прошлый год. Закон устанавливает формулу: КонсультантПлюс
Выплата = НДФЛ, рассчитанный по обычной ставке − НДФЛ по ставке 6 % с того же дохода
Говоря проще, при доходах, облагаемых по ставке 13 %, семья получает возврат 7 % от годового дохода, с которого заплатили НДФЛ (но только если соблюдены условия по детям, доходам и имуществу). Сайт «Комсомольской правды»
Важные нюансы:
- в расчёт берут доходы без учёта налоговых вычетов (т.е. «грязный» доход до стандартных/социальных вычетов); Налоговая служба
- учитываются только те доходы, с которых фактически уплачен НДФЛ;
- для доходов, облагаемых по прогрессивной ставке 15 %, формула применяется с учётом этих ставок, но базовая идея остаётся той же — возвращают «лишнюю» часть налога.
По оценкам Минфина и экспертов, средний размер ежегодной семейной выплаты может составлять примерно от 50–60 до 180–190 тыс. руб. в год — в зависимости от доходов и количества детей. РАНХиГС
3.2. Примеры расчёта
Пример 1. Один работающий родитель
- В семье 2 ребёнка.
- Официальный доход одного родителя — 50 000 ₽ в месяц (зарплата), второй родитель не работает.
- Годовой доход: 50 000 × 12 = 600 000 ₽.
- НДФЛ по 13 %: 600 000 × 0,13 = 78 000 ₽.
- НДФЛ по 6 %: 600 000 × 0,06 = 36 000 ₽.
Ежегодная семейная выплата = 78 000 − 36 000 = 42 000 ₽.
Если по доходам и имуществу семья проходит в критерии, Socialный фонд вернёт родителю 42 000 ₽ за год.
Пример 2. Оба родителя работают
- В семье двое детей.
- Отец: 60 000 ₽ в месяц → годовой доход = 720 000 ₽.
- Мать: 40 000 ₽ в месяц → годовой доход = 480 000 ₽.
- НДФЛ по 13 %:
- отец: 720 000 × 0,13 = 93 600 ₽,
- мать: 480 000 × 0,13 = 62 400 ₽.
- НДФЛ по 6 %:
- отец: 720 000 × 0,06 = 43 200 ₽,
- мать: 480 000 × 0,06 = 28 800 ₽.
Выплата:
- отцу: 93 600 − 43 200 = 50 400 ₽,
- матери: 62 400 − 28 800 = 33 600 ₽.
Итого семья может получить 84 000 ₽ в год, если выполняются остальные условия (доход ≤ 1,5 ПМ, имущество, отсутствие долгов по алиментам).
Как и когда подать заявление
4.1. Период подачи
Заявление подаётся за прошлый год в строго определённый период:
Ежегодно с 1 июня по 1 октября года, следующего за годом, за который уплачен налог.
Примеры:
- за доходы 2025 года — подать заявление можно с 1 июня по 1 октября 2026 года;
- за доходы 2026 года — с 1 июня по 1 октября 2027 года и т.д.
Важно: выплата не назначается автоматически, заявление нужно подавать каждый год. Гарант
4.2. Куда обращаться
Семейную выплату назначает и выплачивает Социальный фонд России (СФР). Заявление можно подать:
- Через портал «Госуслуги» — самый удобный вариант, оформляется электронное заявление.
- В клиентской службе СФР по месту жительства, пребывания или фактического проживания.
- Через МФЦ.
По словам Минтруда, в большинстве случаев достаточно одного электронного заявления, а сведения о доходах и уплаченном НДФЛ СФР запрашивает напрямую в ФНС.
4.3. Какие документы могут понадобиться
Точный перечень документов установлен Приложением к Постановлению Правительства РФ № 2173 (перечень документов для назначения ежегодной семейной выплаты). КонсультантПлюс
В общем случае заявителю могут потребоваться:
- паспорт гражданина РФ;
- СНИЛС, ИНН;
- сведения о супруге (ФИО, паспортные данные);
- сведения о детях (ФИО, дата рождения, сведения о гражданстве РФ; при необходимости — справки из образовательной организации об очном обучении для детей 18–23 лет);
- реквизиты банковского счёта в российском банке для перечисления выплаты;
- при необходимости — документы, подтверждающие состав семьи и имущественное положение (право собственности на жильё и др.).
На «Госуслугах» большая часть полей будет заполняться автоматически, а система сама подсветит, какие сведения нужно добавить вручную.
Как быстро назначают и выплачивают деньги
Сроки рассмотрения:
- как правило, СФР рассматривает заявления о пособиях и выплатах до 10 рабочих дней с момента регистрации заявления и получения всех сведений;
- в сложных случаях срок может продлеваться до 20 рабочих дней. Социальный фонд России
Выплата денег:
- после принятия решения деньги обычно перечисляются в течение 5 рабочих дней на счёт, указанный в заявлении.
Для ежегодной семейной выплаты конкретные сроки установлены в Правилах (ПП РФ № 2173), но по логике работы СФР можно ожидать похожие временные рамки.
Совместимость с другими пособиями и вычетами
Ежегодная семейная выплата не отменяет и не уменьшает другие меры поддержки:
- материнский (семейный) капитал;
- единое пособие на детей, ежемесячные пособия;
- региональные выплаты семьям с детьми;
- стандартные налоговые вычеты на детей, имущественные и другие вычеты по НДФЛ.
Из важного:
- получение семейной налоговой выплаты не учитывается при определении права на другие пособия и меры соцподдержки;
- выплата не облагается НДФЛ и не подлежит удержанию по исполнительным производствам (не заберут за долги).
Особенности для военнослужащих и силовиков
Для военных и сотрудников силовых структур действует тот же федеральный порядок, что и для гражданских:
- если денежное довольствие и другие доходы облагаются НДФЛ и отвечают условиям закона,
- в семье 2 и более детей,
- среднедушевой доход семьи не выше 1,5 ПМ,
- нет имущественных «переборов» и задолженности по алиментам,
то родители-военнослужащие также могут ежегодно претендовать на семейную выплату.
Отдельных «военных» исключений или специальных ограничений в законе № 179-ФЗ не предусмотрено — это общая мера поддержки семей с детьми. КонсультантПлюс
Частые вопросы
Нужно ли подавать заявление каждый год?
Да. Выплата не назначается автоматически и не продлевается сама. На каждый год (за каждый налоговый период) нужно новое заявление в установленный срок (1 июня – 1 октября). Гарант
Могут ли оба родителя получить выплату?
Да, право на ежегодную семейную выплату есть у каждого родителя отдельно, если он:
- официально работает и платит НДФЛ,
- соответствует условиям по доходам, имуществу и отсутствию долгов по алиментам. КонсультантПлюс
То есть семья может получить две выплаты — каждому родителю свою.
Что если дети от разных браков?
Главный критерий — чтобы дети:
- были гражданами РФ,
- находились на иждивении заявителя,
- соблюдались требования по возрасту и доходам.
Наличие детей от разных браков само по себе не лишает права на выплату; могут понадобиться дополнительные документы, подтверждающие состав семьи и участие в содержании детей.
Можно ли получить семейную выплату и стандартный налоговый вычет на детей одновременно?
Да. Закон прямо говорит, что семейная налоговая выплата не отменяет права на стандартные налоговые вычеты на детей и другие вычеты. Это дополнительная мера поддержки, а не замена вычетов. Гарант
Полезные ссылки и официальные документы
- Федеральный закон от 13.07.2024 № 179-ФЗ «О ежегодной семейной выплате гражданам Российской Федерации, имеющим двух и более детей». КонсультантПлюс
- Постановление Правительства РФ от 27.12.2025 № 2173 «Об осуществлении ежегодной семейной выплаты гражданам Российской Федерации, имеющим 2 и более детей» (Правила осуществления выплаты, перечень документов, формы заявлений). КонсультантПлюс
- Раздел на сайте ФНС России / Социального фонда о семейной налоговой выплате (порядок расчёта и подачи заявления). Налоговая служба
- Обзор КонсультантПлюс «Поддержка семей с детьми: вычеты, налоговый кешбэк» — краткие тезисы по новой выплате. КонсультантПлюс
- Пояснительные материалы Минфина и Минтруда о налоговом кешбэке для семей с детьми (условия, оценки числа получателей и средних сумм). minfin.gov.ru
Комментарии