Вводные: почему вычет «по умолчанию» недоступен
военная ипотека (НИС) финансируется из федерального бюджета: накопления на счёте и ежемесячные переводы ЦЖЗ — это не ваши собственные деньги, а целевые средства Министерства обороны. Налоговый кодекс (ст. 220 НК РФ) разрешает имущественный вычет только с личных расходов налогоплательщика. Поэтому, если квартира полностью оплачена накоплениями НИС и кредитом ЦЖЗ, вернуть 13 % налогового вычета при военной ипотеке не получится.
Когда налоговый вычет при военной ипотеке всё‑таки работает
| Сценарий | Что учитывается в вычете | Потенциал возврата |
|---|---|---|
| Собственный первоначальный взнос | Любая сумма ПВ, внесённая «из кармана» | До 2 млн ₽ × 13 % = 260 000 ₽ |
| Досрочное погашение своими деньгами | Платежи сверх графика НИС | Сумма досрочки × 13 % |
| Платежи после увольнения | Ежемесячные взносы + проценты, которые вы платите сами | Основной долг (лимит 2 млн) и проценты (лимит 3 млн × 13 %= 390 000 ₽) |
⚠️ Возврат достигает максимума 260 000 ₽ только если личные расходы по основному долгу суммарно достигнут 2 млн ₽.
Реальный пример 2025 года
Майор Сергей вступил в НИС в 2018 году и в апреле 2025‑го купил квартиру за 5 400 000 ₽.
| Источник платежа | Сумма | Вычет? |
|---|---|---|
| Накопления НИС | 2 200 000 ₽ | Нет |
| Кредит ЦЖЗ | 1 860 000 ₽ | Нет |
| Собственный ПВ | 800 000 ₽ | Да |
| Досрочное погашение (личные) | 500 000 ₽ | Да |
Личные расходы: 800 000 ₽ + 500 000 ₽ = 1 300 000 ₽
Вычет: 1 300 000 ₽ × 13 % = 169 000 ₽ НДФЛ, которые Сергей получит в течение нескольких лет (пока не выберет общий лимит 2 млн ₽).
Пошаговая инструкция, как оформить налоговый вычет при военной ипотеке
- Соберите подтверждения личных расходов
- Платёжные поручения, банковские квитанции ПД‑4, справки о досрочном погашении.
- Заполните декларацию 3‑НДФЛ в личном кабинете ФНС или через программу «Декларация».
- Приложите документы: договор ДДУ/купли‑продажи, ипотечный договор, свидетельство о праве собственности.
- Отправьте заявление о возврате в банке (если хотите получать вычет ежемесячно) или дождитесь камеральной проверки и перечисления на счёт (обычно до 3 месяцев).
- Повторяйте ежегодно, пока не выберете лимит 2 млн ₽ (или 3 млн ₽ по процентам после увольнения).
Подробный чек‑лист есть на официальном портале ФНС
Ответы на частые вопросы
Можно ли получить вычет, если материнский капитал пошёл на погашение?
Нет. Маткапитал — тоже средства бюджета, они не считаются личными расходами.
Считаются ли проценты по ЦЖЗ после увольнения?
Да. После увольнения кредит превращается в обычную ипотеку, ваши проценты входят в лимит 390 000 ₽ (3 млн ₽ × 13 %).
Нужно ли дожидаться полного погашения кредита?
Не обязательно. Подавать 3‑НДФЛ можно в тот же год, когда были личные платежи.
Итог
- Налоговый вычет при военной ипотеке возможен только на ту часть квартиры, за которую вы заплатили сами.
- Максимум 260 000 ₽ возвращается, если личные расходы по основному долгу составят 2 млн ₽; проценты после увольнения добавляют ещё до 390 000 ₽.
- Доказывайте расходы чеками и банковскими выписками — и государство вернёт часть НДФЛ даже участнику НИС.
Полезные материалы на «Военсчёт»
- Военная ипотека: как это работает
- Калькулятор НИС — посчитайте график выплат и личные платежи
- Материнский капитал + военная ипотека 2025: выгодная схема
