Военнослужащие, как и гражданские, имеют право вернуть часть уплаченного НДФЛ через налоговый вычет. Но у военных есть особенности: не все выплаты облагаются налогом, следовательно, не весь доход «подходит» для возврата. Разберём четыре популярные категории вычетов — имущественный, процентный по ипотеке, образовательный и стандартный на детей — и покажем, как подать заявку онлайн.
1. Что такое налоговый вычет и какие доходы подходят
Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход. Фактически государство возвращает 13 % (или 15 % с дохода свыше 5 млн ₽) от расходов, подпадающих под вычет.
Подходит для вычета: денежное довольствие (оклад, надбавки, премии, денежная компенсация отпуска). Не подходит: выплаты, освобождённые от НДФЛ (боевые 210 000 ₽, надбавка 8 000 ₽ за СВО, страховые, подъёмные, суточные).
2. Имущественный вычет при покупке жилья
| Параметр | Лимит | Максимальный возврат НДФЛ |
|---|---|---|
| Стоимость квартиры/дома | 2 000 000 ₽ | 260 000 ₽ (13 %) |
| Ипотечные проценты | 3 000 000 ₽ | 390 000 ₽ (13 %) |
Суммы указаны на 2025 год. Лимиты пожизненные и делятся между супругами по заявлению.
Требования
- Объект на территории РФ.
- Право собственности зарегистрировано (ЕГРН).
- Доход, с которого удержан НДФЛ, не менее суммы возврата.
Документы
- Договор купли‑продажи или ДДУ.
- Выписка ЕГРН.
- Платёжные документы.
- Справка 2‑НДФЛ из части.
- Ипотечный договор + справка из банка о процентах (для процентного вычета).
3. Социальный вычет на обучение
| Категория затрат | Лимит (руб.) | Возврат (13 %) |
| Собственное обучение | 120 000 | до 15 600 |
| Обучение детей (до 24 лет очно) | 50 000 на каждого ребёнка | до 6 500 |
Сумма 120 000 ₽ общая для всех соцвычетов (обучение, лечение, спорт и т.п.) внутри календарного года.
Необходимые бумаги: договор с ВУЗом/курсом, лицензия учебного заведения, чеки/квитанции, справка 2‑НДФЛ.
4. Стандартный вычет на детей (ежемесячно)
| Ребёнок | Размер вычета, ₽ | Предел дохода родителя |
| 1‑й и 2‑й | 1 400 | 360 000 ₽ в год |
| 3‑й и дальнейшие | 3 000 | 360 000 ₽ |
| Ребёнок‑инвалид | 12 000 (родитель‑военнослужащий) | 360 000 ₽ |
Вычет применяется бухгалтерией части автоматически, но его можно заявить задним числом через ФНС, если не оформляли сразу.
5. Пример расчёта
Старший лейтенант приобрёл квартиру за 3 млн ₽ в 2025 г., выплатил 500 000 ₽ собственных средств, остальное — ипотека под 7 %. Его налогооблагаемый доход за год (оклад + премии) — 900 000 ₽.
- Имущественный вычет: берём 500 000 ₽ (оплата в году) → возврат 65 000 ₽.
- Вычет на проценты: банк начислил 120 000 ₽ % → возврат 15 600 ₽.
Итого ФНС вернёт 80 600 ₽ на карту «Мир» в течение 1,5‑2 месяцев после камеральной проверки.
6. Как подать заявление онлайн (ЛК налогоплательщика)
- Войти на nalog.gov.ru с Госуслугами.
- Меню «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3‑НДФЛ».
- Выбрать вид вычета, указать расходы, прикрепить PDF‑сканы.
- Заполнить реквизиты карты «Мир».
- Подписать квалифицированной ЭП Госуслуг и отправить.
- Камеральная проверка — до 3 мес., но в практике 30‑45 дней. Статус виден в ЛК.
7. Частые вопросы (FAQ)
Могу ли я вернуть налог, если всё ДД «боевое» и НДФЛ не удерживают?
Нет. Вычет возможен только при наличии налогооблагаемого дохода с удержанным НДФЛ.
Можно ли комбинировать вычеты?
Да, например, имущественный + обучение, но суммарный возврат ограничен размером уплаченного налога.
Что, если супруг тоже военный?
Супруги могут разделить имущественный вычет в любой пропорции (заявление в ФНС).
Нужно ли ждать конца года?
Да. Подать 3‑НДФЛ за 2025 год можно с 1 января 2026 г. — или подать уведомление работодателю, чтобы получить вычет авансом.
8. Полезные ссылки
- НК РФ ст. 220, 219 — основания вычетов.
- ФНС горячая линия: 8‑800‑222‑22‑22.
- Портал «Защитники Отечества»: 122 → «Налоги и вычеты».
Материал подготовлен для Voenschet.ru. При копировании ссылка обязательна.
